（文•陳少華綜合整理）據(jù)了解， 8月19日《中國證監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步加強稽查執(zhí)法工作的意見》(下稱“《意見》”)發(fā)布以來，證監(jiān)會對市場違法違規(guī)行為的執(zhí)法打擊力度明顯加大。只在2013年9月份，單月啟動案件調(diào)查39件，為今年前8個月月平均立案量的1.5倍。

10月11日的證監(jiān)會新聞發(fā)布會上，新聞發(fā)言人一口氣通報了多家因信息披露違規(guī)被立案調(diào)查的上市公司名單。其中珠海中富在收購子公司資產(chǎn)中涉嫌信息披露違法違規(guī)，且資產(chǎn)評估機構(gòu)北京恒信德律未履行必要的評估程序；恒順電氣未按規(guī)定披露第一大股東與第二大股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系；欣龍控股未及時披露簽署的房地產(chǎn)開發(fā)協(xié)議；四海股份涉嫌上市公司訴訟事項未披露；迪威視訊則虛增與部分客戶間發(fā)生的營業(yè)收入；友利控股涉嫌信息披露違法違規(guī)。

證監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，自8月19日《意見》下發(fā)后，證監(jiān)會給市場的信號是案件從調(diào)查到處罰是從重、從快、從嚴(yán)，一是查處力度加大；二是對調(diào)查的時間做了具體的量化規(guī)定，執(zhí)法鏈條進(jìn)一步加強和完善。

繼證監(jiān)會對萬福生科案、天能科技案涉案主體及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰決定后，10月15日證監(jiān)會對新大地案作出行政處罰決定。

“有數(shù)名當(dāng)事人被頂格處罰，對市場參與者形成了強有力的執(zhí)法威懾。”證監(jiān)會新聞發(fā)言人說。記者了解到，上述三個案件均屬于財務(wù)造假、欺詐發(fā)行類案件，屬于證監(jiān)會近期重點打擊的案件。

其中萬福生科已經(jīng)通過發(fā)審委審核并上市發(fā)行；新大地通過發(fā)審委審核，但在上市發(fā)行前夕受到媒體質(zhì)疑，隨后向證監(jiān)會提出終止IPO申請；天能科技尚未經(jīng)過發(fā)審委審核，但在招股書預(yù)披露后，受到媒體質(zhì)疑，隨后撤回發(fā)行上市申請。

證監(jiān)會新聞發(fā)言人介紹說，萬福生科以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，在發(fā)行上市后違反信息披露義務(wù)，數(shù)額巨大，其部分違法行為涉嫌構(gòu)成欺詐發(fā)行股票罪和違規(guī)披露、不披露重要信息罪，已被依法移送司法機關(guān)處理。

萬福生科的保薦機構(gòu)平安證券暫停保薦業(yè)務(wù)3個月，并處以罰款和沒收業(yè)務(wù)收入，平安證券相關(guān)負(fù)責(zé)人及項目保薦代表被撤銷證券從業(yè)資格。

此外，另外兩家企業(yè)天能科技和新大地雖然未完成上市的最后一腳，但仍受到嚴(yán)厲處罰。其中中介機構(gòu)不乏有人受到終身市場禁入的頂格處罰。

證監(jiān)會發(fā)言人表示，天能科技、新大地兩家公司雖未取得發(fā)行核準(zhǔn)，但其IPO申報材料有虛假記載或重大遺漏，嚴(yán)重擾亂了我國證券市場的監(jiān)管秩序；相關(guān)中介機構(gòu)在開展保薦業(yè)務(wù)或證券服務(wù)業(yè)務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)。欺詐發(fā)行行為觸動市場根基，涉眾面廣，嚴(yán)重踐踏市場公信，危害極大。

面對證監(jiān)會開出的罰單，有市場人士感嘆，證監(jiān)會處于“最嚴(yán)執(zhí)法期”，監(jiān)管風(fēng)暴正勁。但重監(jiān)管，卻正是證監(jiān)會將工作重心向事后監(jiān)管轉(zhuǎn)移，履行“兩維護(hù)、一促進(jìn)”，即維護(hù)市場公開、公平、公正，維護(hù)投資者特別是中小投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場健康發(fā)展的監(jiān)管思路的體現(xiàn)。