當(dāng)前位置： 經(jīng)濟(jì)學(xué)人 ? 行業(yè)問答
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邀請演講根據(jù)財政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合制發(fā)的《關(guān)于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2017〕39號）規(guī)定，自2017年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施。對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統(tǒng)一為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，應(yīng)分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。
商業(yè)健康險處于我國社會醫(yī)療保障體系最頂層，成企業(yè)留住人才的常用手段之一
當(dāng)前，我國的社會醫(yī)療保障體系分三級。托底層是由政府主導(dǎo)的城鄉(xiāng)醫(yī)療救助及社會慈善捐助；主干層是由政府牽頭，個人和組織共同參與的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療；補充層是大病醫(yī)療保險，以及由個人、組織、社會主動自愿參與投保的商業(yè)健康險。
不同于美國商業(yè)保險模式，我國社會醫(yī)療保險由政府牽頭，從二十一世紀(jì)初的"廣覆蓋"，到十八大提出的"全覆蓋"，未來醫(yī)療支付方和服務(wù)方將堅持走公立為主，私立為輔的模式。
太保安聯(lián)和安永機(jī)構(gòu)的一項調(diào)研結(jié)果顯示，在購買了個人商業(yè)健康險的受訪者中，有61%是首次購買。值得注意的是，隨著個人收入的增加，首次購買的比例也增加，這意味著高收入中國客戶更愿意嘗試和接受個人商業(yè)健康險產(chǎn)品，是個人商業(yè)健康險潛在增量客戶群。
此外，調(diào)查結(jié)果顯示，個人收入越高，有公司提供額外健康險福利的人數(shù)占比越高。事實上，完善的員工保險福利也是中國企業(yè)用來吸引和留住人才的常用手段之一。
中國健康險市場的密度與深度遠(yuǎn)低于成熟市場的水平，我國商業(yè)健康險增長潛力巨大
中國保監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2017年中國保險市場總體原保費收入為36581.01億元，同比增長18%。其中，健康險原保費收入為4389.46億元，同比增長8.58%。可見2017年我國健康險的增速低于壽險和財險。此外，2017年，健康險原保費收入占中國保險市場總體原保費收入的比重僅為12.0%，而壽險的比重高達(dá)58.7%，財險的比重也達(dá)到了26.9%。相比較而言，我國健康險的規(guī)模尚小。
從健康險的原保費收入變化趨勢來看，隨著國民健康意識的覺醒，近年來中國健康險市場得以快速發(fā)展，2012-2017年增速均高于24%。經(jīng)過這5年的持續(xù)增長，2017年中國的健康險密度為316元/人，健康險深度為0.53%，均較2012年大幅提高。然而，中國健康險市場的密度與深度遠(yuǎn)低于成熟市場的水平。
統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，美國（商業(yè)保險模式）2013年健康險密度即達(dá)到16800元/人，德國（社會醫(yī)療保險模式）2013年健康險密度為3071元/人。相比較成熟市場，中國的健康險市場發(fā)展空間巨大。
中國商業(yè)健康險市場是高增長高潛力的巨大藍(lán)海市場。在中國，商業(yè)健康險的發(fā)展，不僅是構(gòu)建多層次醫(yī)療保障體系的重要組成部分，同時也是"健康中國2030"國家戰(zhàn)略的內(nèi)在要求。預(yù)計未來幾年我國健康險市場仍將保持高速增長，2023年健康險市場原保費收入或?qū)⒊^1.5萬億元。
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